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Wash Sale|美股报税案例详解 10分钟搞懂如何申报Wash Sale - YouTube
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[1]
Hello大家好我是小惠欢迎回到我的频道
[4]
今天的视频呢是Wash Sale系列的第二期
[6]
如果你还没有看过第一期
[8]
可以先去了解一下
[9]
因为第一期里我主要分享的是关于Wash Sale的概念性的内容
[14]
而这一期我会更侧重通过具体的例子
[16]
来说明不同情况下
[18]
涉及Wash Sale的
[19]
交易的报税调整
[21]
那我相信在看过概念性的介绍后会更有利于你对于今天内容的理解
[26]
并且在看过具体例子之后今天我会告诉你
[29]
为什么Wash Sale对于我们
[31]
投资者来说是一件应该避免
[33]
不太划算的事情
[35]
感兴趣的话就继续往下看吧
[37]
那先简单来回顾一下上一期我们聊到了什么
[41]
上次我们主要聊到了三个部分
[43]
第一个是Wash Sale的含义
[45]
第二个是如何认定交易涉及Wash Sale
[48]
第三是
[49]
Wash Sale对报税的影响
[51]
我们说到Wash Sale是防止滥用Tax Loss Harvesting的一种手段
[56]
同时如果证券交易符合以下三点就会被定义为Wash Sale
[58]
第一个是证券
[62]
卖出的时候是亏损的情况
[64]
第二个是在卖出的前后30天包括卖出日一共是61天内有买入证券的情况
[71]
第三买卖的证券是相同或者实质上相同并且我们说到
[77]
Wash Sale对于报税主要有三个方面的影响
[80]
第一个是如果被定义为Wash Sale的话
[82]
你的实际亏损金额
[83]
在投资资产卖出之前是没有办法享受
[87]
Tax Loss Harvesting 用于抵税
[89]
第二个是
[89]
你新买进的股票的成本需要做调整
[92]
第三是你新买进的股票持有的时间
[96]
也需要做调整
[97]
那么今天呢我们就来看一下
[99]
在不同情况下这三方面的具体的影响
[102]
和报税的调整方式在进入具体例子之前
[105]
我会先给大家两个有用的公式
[107]
分别对应了我们
[108]
三个影响点中的第二和第三个方面
[111]
那首先是
[112]
成本的调整
[113]
调整后的成本等于
[114]
新买入价加上第一笔交易每股赔损的金额
[118]
它们总合乘以股数
[120]
第二个公式是
[121]
调整后的一个
[122]
持有时间
[123]
调整后的持有时间等于新买入持有时间加上第一笔交易的
[128]
股票持有时间
[129]
我们在具体的例子中会实际用到这两个公式来对成本和持有
[134]
时间进行调整
[135]
好了 废话不多说那么就赶紧进入我们今天的实际例子吧
[139]
第一个例子我们先来看一种最简单的情况
[141]
假设Wash Sale涉及的买卖的股票数是
[144]
是相同的情况
[146]
假设有一个A股票
[147]
表里给出的是它的交易日和
[149]
交易价
[150]
绿色代表当天是买入的情况
[153]
红色代表当天是卖出的情况
[155]
为了方便大家理解我们假设每次买卖股票都是一股
[160]
所以表里的信息给出
[162]
的是说
[162]
在2020年的1月2号我们假设以100美金
[167]
买入一股的A股票
[169]
在2020年的2月3号我们又以
[172]
80美金卖出
[173]
这一股的股票
[174]
所以在这一天我们实际亏损是
[177]
20美金
[178]
之后在2020年的3月2号我们又以90美金买入了这一股
[183]
A股票
[184]
最后在
[184]
次年也就是
[185]
2021年1月4号
[187]
我们以200美金的价格
[189]
卖出了这一股的A股票
[191]
那么显而易见根据Wash Sale的定义
[194]
3月2号买入的这一股股票是涉及了Wash Sale
[197]
因为之前2月3号卖出的时候我们实际
[201]
是一个亏损的状态
[202]
亏损了20美金
[204]
但又在实际亏损发生后不到的
[206]
30天内
[207]
我们买回了相同的A股票
[209]
因此按照刚才的阐述
[211]
首先这20美金的亏损
[214]
由于Wash Sale的发生便暂时不能用来抵扣资本所得了
[218]
达到抵税的效果
[220]
那什么时候我们才可以
[221]
再次用这个实际损失
[223]
来抵扣我们的
[224]
资本增值呢
[226]
也就是我们最终将Wash Sale的
[228]
投资卖出的时候
[229]
那在这个例子里面
[230]
其实就是2021年的1月4号
[233]
第二我们需要调整3月2号这一股交易的一个交易成本
[238]
那该如何调节呢
[239]
那我就会用到刚才给
[241]
出的那个
[242]
公式
[242]
是调整后的成本的
[244]
等于新买入价加上第一笔
[246]
交易每股赔损
[248]
的金额
[248]
的总和乘以股数
[250]
那么新买入的价格
[252]
就是我们3月2号买入的时候
[255]
是90美金
[256]
加上第一笔交易每股赔损的金额是
[259]
20美金
[260]
然后我们的股数是1股
[262]
所以套用公式就是
[264]
90加上20的总和乘以1等于
[266]
110是我们
[268]
调整后的一个成本价
[269]
第三我们需要调整3月2号这一股的
[272]
一个持有时间
[274]
那么仍然利用到我们刚才分享的第二个公式
[277]
调整后的持有时间呢是等于新买入的持有时间加上第一笔交易的股票的持有时间
[283]
那么
[284]
新买入股票的持有
[285]
时间就是
[286]
2020年的3月2号一直到2021年的1月4号
[291]
而第一笔交易的
[293]
持有时间
[294]
是从2020年的1月2号到2020年的2月3号
[299]
那么
[300]
时间呢是308天加上
[302]
32天一共是
[303]
340天
[305]
是不是非常的简单呢
[307]
第二个例子我们来看一下
[308]
如果Wash Sale涉及的买卖股数
[311]
是不同的情况我们该如何计算
[313]
假设还是A股票
[315]
表里给出的是它的交易日和交易价绿色仍然代表当天是买入的而红色代表当天是卖出的
[322]
这次我们买卖的不只是一股的股票了
[324]
2020年的1月2号我们假设以100美金买入的是10股
[328]
的A股票
[329]
而在2020年的2月3号
[331]
以80美金卖出这10股
[333]
所以这里我们是亏损了20美金每股
[336]
一共10股20乘以10
[338]
一共是
[339]
实际亏损了200美金
[341]
之后在2020年的3月2号我们又以90美金
[344]
买入5股的A股票
[346]
最后在次年也就是2021年的1月4号
[349]
以200美金的价格
[350]
卖出这5股的A股票
[353]
那么和刚才一样由于3月2号2月3号之间相差是少于
[357]
30天的
[358]
那么3月2号买入的这5股股票
[360]
就涉及了Wash Sale
[361]
我们需要调节3月2号这笔交易的一个交易成本和持有时间
[366]
持有时间的调整
[367]
其实和刚才的第一个例子
[369]
是完全一样的
[370]
调整后的持有时间等于新买入的持有时间加上第一笔交易的
[375]
股票持有时间
[376]
也就是2020年3月2号到2021年1月4号是我们新买入的
[381]
一个持有时间
[383]
加上
[384]
2020年的1月2号到2020年2月3号是我们
[388]
第一笔交易的
[389]
一个股票的持有时间
[390]
所以仍然是308加32
[393]
是340天
[395]
再来看一下如何调节成本
[397]
2月3号卖出的时候我们每股
[399]
亏损了20美金
[400]
一共是
[401]
10股总亏损金额为200美金
[403]
而3月2号买入的时候我们只买了
[406]
之前亏损股数的
[407]
一半也就是5股
[409]
所以我们只需要将之前卖出亏损的
[411]
5股的交易赔损金额进行成本调整
[415]
调整后的成本
[416]
仍然是套用原来的那个公式也就是新买入价加上第一笔交易每股赔损的金额的总和
[422]
乘以股数
[423]
那么我们这次新买入的价格
[425]
是90美金
[427]
而我们第一笔交易的赔损金额是20美金
[430]
而我们的股数是5股
[432]
所以就是90加上20
[434]
的总和去乘以5
[435]
调整后我们的交易成本是
[438]
550美金
[439]
而另外的5股我们仍然可以用做Tax Loss Harvesting
[443]
对资产
[444]
增值进行抵税
[445]
而被认定Wash Sale的这5股则要等到2021年1月4号卖出的那一刻
[450]
才可以被用作抵税
[452]
希望大家目前为止还没有晕 那最后的最后我们再来看一个
[456]
买入均发生在卖出
[458]
前的例子
[459]
还是这只A股票
[461]
这次呢2020年1月2号我们仍以100美金买入1股的A股票
[465]
在2月3号的时候
[467]
我们又以80美金买入了一股股票
[470]
也就是说这个时候我们是持有了2股
[473]
之后在2020年的3月2号我们以90美金卖出1股A股票
[477]
最后在2021年的1月4号
[480]
以200美金的价格
[481]
卖出了另1股的A股票
[483]
那我们这里的例子遵循的呢是一个先入先出的原则
[487]
是什么意思呢也就是说先买入的股票
[489]
在卖出的时候
[490]
会优先地被卖出
[492]
那其实在股票实际操作交易的时候你是可以
[495]
指定自己
[496]
想卖出自己哪一天买入的
[499]
股份的
[499]
那这里我们是假设你没有做这个指定
[502]
那在股票交易的时候 如果你没有指定
[504]
卖出的股份的
[505]
情况下
[506]
一般默认的原则就是先入先出
[508]
所以3月2号卖出的那一股
[510]
按照先入先出的原则
[512]
等于是卖掉了1月2号所买入的那1股
[515]
因此卖出的时候是
[517]
实际亏损了10美金
[518]
那我们这次的情况呢其实略有不同
[521]
两次卖出都发生在了股票买入之后 那为什么这次
[525]
说我们也是涉及了Wash Sale呢
[527]
让我们再来回顾一下Wash Sale的定义
[530]
它说的是
[531]
在你卖出的时候是亏损的
[533]
情况并且
[534]
是在卖出日的前后30天有买回相同
[538]
或者实质上相同证券的
[539]
行为
[540]
那么由于3月2号卖出的时间
[542]
与2月3号买入的
[544]
时间之间
[545]
相差少于30天
[547]
即便买卖的顺序不同
[548]
2月3号买入的这一股仍然会被视为Wash Sale
[552]
而3月2号卖出的亏损的这10美金则不能使用Tax Loss Harvesting
[557]
同时我们需要调整2月3号这笔交易的一个交易成本和
[561]
持有时间
[562]
成本的调整其实与之前是非常的类似
[564]
调整后的成本我们仍然是用同样的公式用新买入的价格加上第一笔交易每股赔损的金额
[571]
的总和去乘以一个股数
[573]
那么我们这次
[574]
新买入的价格
[576]
是80美金
[578]
而我们第一笔交易亏损的金额是
[580]
10美金
[581]
我们一共
[582]
持有的是1股
[583]
所以调整后的一个成本是90美金
[587]
而持有的时间的
[588]
调整仍然也是
[589]
相同的
[590]
它的调整后的持有时间等于新买入的持有时间加上第一笔
[594]
交易的
[595]
股票持有时间
[596]
那么我们新买入的持有时间这次是2020年的2月3号一直到次年的2021年
[603]
的1月4号
[604]
而我们第一笔交易的股票持有时间
[607]
是从2020年的1月2号到2020年的
[610]
3月2号
[611]
两者时间相加
[612]
这就是我们
[613]
调整后的
[614]
一个
[615]
持有时间了
[616]
那以上就是三种最为常见的Wash Sale的例子
[620]
我希望自己说的算是比较清楚
[622]
能够帮助大家更好地理解
[624]
Wash Sale该如何进行计算和调整
[627]
如果你觉得我有什么说的不清楚的
[630]
对于例子还有什么疑惑的
[631]
可以在留言区告诉我
[633]
我会尽我的能力范围给大家
[634]
做出解答
[636]
那从上面的例子我们可以看出
[637]
一旦被认定为了Wash Sale我们的实际损失
[641]
就会要等到我们卖出Wash Sale涉及的股票之后
[644]
才能被认定为实际损失
[646]
实现Tax Loss Harvesting
[648]
也就是我们所说的Deferred Loss
[651]
递延投资损失
[652]
那就其实对我们
[654]
投资者来说是相当不划算的
[656]
虽然说递延了之后我们在卖出了
[659]
涉及的股票的时候还是能够用作抵税
[663]
且认定的损失金额是一样的
[665]
但由于它是延后的
[666]
我们其实
[667]
是有损失的
[669]
为什么这么说呢
[670]
我相信大家一定都听说过
[672]
金钱是有
[673]
时间价值的
[674]
一来呢是受通货膨胀影响
[677]
今天的1块钱不等于
[678]
明天的1块钱
[680]
由于通货膨胀的存在未来的1块钱的购买力一定是
[683]
小于今天的1块钱的
[685]
第二呢是因为
[686]
我相信大家也可能听过机会成本这个词
[690]
因为我们的Tax Loss Harvesting被延后了导致这一年我需要缴纳更多的税收
[695]
尽管
[696]
相应的税收在我们股票卖出的时候
[699]
还是能够得到抵税拿回的
[701]
但是因为这个钱我先交出去了它不在我的手上
[705]
我就失去了对这笔钱的一个支配权
[707]
我失去了对这个钱的一个投资的机会
[710]
我打个最简单的比方吧
[712]
如果这笔钱我没有交纳出去
[715]
我存在了银行里那么我也会有一定的利息
[718]
那么这部分利息其实就是
[720]
我损失的部分
[721]
那以此类推如果这笔钱在我手里我拿
[724]
它投上了一个更加回报高的项目的话
[728]
那么我相应的损失也就更大了
[730]
所以综上所述
[731]
一旦你的投资损失
[733]
被递延了对于投资者来说
[735]
是不划算的
[735]
为此
[737]
我们要尽量地去避免自己
[739]
被定义为Wash Sale
[740]
那么以上就是这一期主要的内容了
[743]
如果你觉得这个内容
[745]
对你有些许
[745]
的帮助让你更清楚的在报税的时候
[748]
如何去
[749]
处理不同情况下的Wash Sale的话
[752]
那你就不要吝啬 为我点赞
[753]
那如果你是第一次来到我的频道
[755]
我主要分享的是
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一些在美学习生活的经验让你更好的规划自己的
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消费与理财
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