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5/23 ERISA Pension Plan退休計畫 | 設立的好處和注意事項 - 泛後茶宇 (CC字幕) - YouTube
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我是Joseph Lee
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今天我要介紹的企業雇主的退休金計劃
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是由美國政府所贊助的退休金計劃
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"ERISA Pension Plan"
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The Employee Retirement Income Security Act of 1974
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美國政府呢 他為了要鼓勵
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企業雇主幫他的員工設立退休金計劃
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所以他就贊助了這種退休金計劃
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希望公司的老闆在員工退休之前
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幫他們存錢 做他們以後的退休金
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那麼他設立一個Pension Plan
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到底對雇主對員工有些什麼好處呢?
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有些什麼benefit?
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第一個 當然就是說我們所謂的退休金
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就是Create retirement income to employees
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對員工的話
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他退休的時候他就有一個退休金
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不光是靠social security
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那麼公司也幫他準備了退休金
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第二個 美國政府他如果要鼓勵
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公司去幫員工設退休金
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他鼓勵的方法就是在稅上面
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第一個叫 Tax Deduct 什麼意思呢
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公司每年放進去的 幫員工放進去的contribution
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放進去的錢 完全可以從公司的盈利裡面deduct掉
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不用賦稅
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第二個 Tax Defer 裡面放進去的錢
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每一年不管是賺的利息 或賺的投資回報
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都是defer以後到最後再賦稅
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到員工他退休或者離職的時候 員工才要賦稅
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還有一個 Tax Credit
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如果你今天新設了一個pension plan
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公司可以拿到500元~5000元的tax credit
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從他報稅的金額裡面一塊兌一塊的減掉
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而且連有三年的tax credit
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這是第二個benefit
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第三個 Asset Protection
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pension plan裡面的錢
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公司已經放到pension plan裡面的錢了
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所以不是公司的錢了
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所以如果公司有被人家告 而且輸了
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他需要付penalty
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但是pension plan的錢是完全protected 碰不到
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員工當他退休之前
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這些錢在pension plan裡面也是碰不到 為什麼?
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這些錢還不是他的錢 是他退休以後的錢
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所以pension plan裡面錢
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是一個非常好的asset protection
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對公司來講 對員工來講都是有這種好處
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那麼裡面的錢我們剛剛提到他可以做投資
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而且可以叫tax defer 暫時不用賦稅的
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那麼但是也有guidelines
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因為這個錢
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是中間有一些稅以後你要付的income tax
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所以IRS和Department Labor 他們watched very closely
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也就是說很多人不知道
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pension plan前的投資跟一般投資不一樣
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你需要有一個專業人才
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他知道這個pension plan投資有些什麼guidelines
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第一個 你完全你投資的目的
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你做任何的投資都是要for the benefit of participants
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也就是完全是要為了員工的福利
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你不能是為了老闆
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也不能為了你這個broker或者是financial adviser的福利
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所以你要完全為了benefit of participants
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For instance,
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如果是你的commission
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你一定要找最合理的commission
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費用也要找最合理的
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第二個當然你投資的東西
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也是一定要是符合員工的好處
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第二個要Keep one arm's length
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這句話呢很重要
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尤其是對於如果你在
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用pension plan去買房地產的話
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你可以買任何人的房地產
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但是你不能買你自己的房
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你不能用pension plan買你自己的房地產
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你也不能買你爸爸媽媽的
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也不能買你小孩的
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其他還有很多的規定
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我這邊就簡單就講Keep one arm's length
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第三個叫Prudent man rule
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他有特別講說你做的investment
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你要很prudent
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要合理 什麼叫合理呢?
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我們常常它中間有很多解釋
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主要就是說你的回收要reasonable
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你的回收不能夠說是too aggressive
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也不能過於保守
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它叫做safe and grow
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也就是你要幫客人介紹 幫pension plan介紹的投資
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要safe同時要grow
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中間是學問很大
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你股東的話你做個買一個什麼東西
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他可能safe 放在銀行只是safe而已 這不行
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你放在如果是買股票 但只有grow沒有safe
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你要注意你選的東西
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一定要safe and grow, prudent the man rule
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fiduciary reliability 最後一個Fiduciary responsibility
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任何的人他如果對pension plan有任何的advice
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包括accountant 包括attorney
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包括financial advisor
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你都是fiduciary
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那麼你對這個plan 你就有這個責任
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也就是所有你的介紹裡面的東西
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都要符合前面一二三項的原則
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不然的話你就有Fiduciary reliability
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